基金管理有限公司关于公司旗下部分开放式指数证券投资基金资产净值交易提示性公告

会计报表是根据会计账簿记载的有关信息，按照规定的报表格式证券投资会计处理方法，一般反映基金在一定时期内的经营活动、财务成果和净值变动情况的报告文件。基金财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。基金提供的财务报表包括：资产负债表、经营业绩表、基金净值变动表和附注。

基金托管人应当按照规定对基金管理人进行会计核算。审查内容包括：

(一)基金账户审核

基金账户审核是指基金托管人依据《证券投资基金和证券投资基金管理管理暂行办法》、《证券投资基金会计管理办法》等规定证券投资会计处理方法，对基金托管人的账户处理过程和结果进行核查。法律法规。过程。

(二)基金仓位审核

资金头寸是指交易后该基金所有现金账户的资金余额。每个交易日结束后，基金托管人应当检查基金银行存款和清算准备金账户余额，并根据当日证券交易结算情况计算生成基金头寸。

(三)基金资产净值审查

基金净资产值审查是指基金托管人依据《证券投资基金管理管理暂行办法》、《证券投资基金会计管理办法》等法律对基金管理人的评估。基金管理人的估值结果为基金份额净值，基金份额累计净值与期初基金份额净值对账的过程。

(四)基金财务报表审阅

基金财务报表审阅是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、净值变动表等内容进行核对的过程。